乾县十七届人大四次会议文件（9）

关于乾县2019年财政预算执行情况和2020年

财政预算（草案）的报告

(2020年5月26日在乾县十七届人民代表大会第四次会议上）

县财政局局长 吕华

各位代表：

　　受县人民政府委托，现将我县2019年预算执行情况及2020年预算草案提请县十七届人大四次会议审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2019年预算执行情况和财政主要工作

2019年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，守初心、担使命，认真贯彻落实县委县政府决策部署，坚持新发展理念，继续实施积极的财政政策，以建设“五型财政”为抓手，统筹推进稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险、保稳定各项工作；坚决落实国务院减税降费政策，牢固树立过紧日子的思想，不断强化预算刚性约束，兜牢“三保”底线，打好三大攻坚战，全县财政预算执行情况总体良好，圆满完成了年度预算各项工作任务。

（一）2019年预算执行情况

一般公共预算本级收入完成19625万元，完成年度调整预算的103.3%，较上年增长1%。在一般公共预算本级收入中：税收收入完成17350万元，完成年度调整预算的101.6%，较上年增长5.67%；非税收入完成2275万元，完成年度调整预算的118.7%，较上年下降26.06%。

2019年，一般公共预算本级支出完成313795万元（其中：国库集中支付结余权责发生制列支6671万元），较上年增长8.1%，增支23393万元。其中主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出26830万元，较上年增长30.2%；公共安全支出12254万元，较上年增长30%；教育支出58411万元，较上年下降10%,教育支出下降的主要原因是上年“双高双普”建设一次性投入较大；文化体育与传媒支出3321万元，较上年增长18.5%；社会保障和就业支出70025万元，较上年增长14.5%；卫生健康支出50537万元，较上年增长4.3%；节能环保支出8437万元，较上年增长34.3%；城乡社区事务支出17532万元，较上年增长13.8%；农林水事务支出46377万元， 较上年增长40%；交通运输支出4789万元，较上年增长31.9%；自然资源海洋气象等支出2774万元，较上年下降39.8%；住房保障支出5775万元，较上年下降41.7%；债务付息支出4334万元。

一般公共预算执行结果是：一般公共预算本级决算收入19625万元。上级补助收入285372万元，在上级补助收入中，返还性收入2530万元；一般性转移支付收入147837万元；专项转移支付收入135005万元。地方政府债券转贷收入2044万元。调入政府性基金收入2000万元，调入预算稳定调节基金和其他专户资金收入28973万元，上年结余5万元，收入总计338019万元。一般公共预算本级支出313795万元；上解上级支出6020万元；地方政府债券还本支出17579万元；安排预算稳定调节基金625万元。支出总计338019万元。收支相抵，年终实现收支平衡。

（二）2019年政府性基金预算执行情况

2019年，政府性基金预算本级收入完成19569万元；上级专项补助收入2313万元。上年结余3377万元。收入总计25259万元。政府性基金预算支出完成21265万元（其中：国库集中支付结余权责发生制列支172万元），主要支出项目完成情况：文化体育与传媒支出100万元；社会保障和就业支出521万元；城乡社区事务支出19591万元；其他支出615万元；专项债券付息支出438万元。地方政府专项债券还本支出300万元；调出一般公共预算支出2000万元。支出总计23565万元。收支相抵，年终结余1694元，基本实现收支平衡。

（三）2019年财政主要工作

2019年，按照高质量发展要求，财政工作坚持谋新事、干大事、办难事，紧扣深化预算管理改革这条主线，加快构建我县现代财政制度，不断夯实财政管理体系和管理能力现代化，全方位、多层次提高发展质量和效益。

-----落实减税降费 推动经济持续发展。2019年，面对风险挑战明显增多的复杂局面，财税部门坚决落实大规模的减税降费政策，激发市场活力，减轻企业负担，进一步助力经济发展转型升级，稳定我县经济发展和财政收入预期。一是不折不扣将减税降费政策落细落实，出台《落实减税降费政策实施方案》,对近年已实施的各类减税降费政策措施进行全面梳理检查，加大政策宣传力度，重点企业实行“一对一，点对点”辅导，确保减税政策落地见效。二是进一步清理规范行政事业收费项目，严格执行陕西省统一的收费目录管理，在政府网站公开涉企收费目录清单，接受群众监督，切实做到“各项收费进清单、清单之外无收费”。2019年，我县享受延续性税收优惠政策及2019年新增减税政策共计减免税费5400万元。三是牢固树立过“紧日子”的思想，积极应对减税减费形成的收支平衡缺口，分别压减一般性和三公经费支出6%、3%，压减金额共960多万元。四是狠抓向上争取资金工作，不断提升财政保障发展能力，新增一般性转移支付收入14272万元，位居全省区县前列。五是积极支持企业增强核心竞争力，拨付转型升级企业发展专项资金1225万元，夯实税源基础，增强发展后劲。

-----保障改善民生 支持打好三大攻坚战。财政坚持保障改善民生在巩固已有成果的基础上，构建公共性、普惠性共享财政，加大补短板、强弱项力度，实施精准攻坚。一是集中力量，突出重点，安排项目资金20222万元，确保了义务教育均衡发展、平安乾县报警监控系统建设、南二环升等改造、保障房和排污总渠扩建工程重点民生项目资金。二是足额保障城乡医保、养老和高龄老人生活补助资金56382万元；拨付5673户15897人的城乡居民最低生活保障、五保供养资金7545万元，牢牢托住基本民生底线。三是实施乡村振兴战略，拨付1439万元积极推进美丽乡村建设；拨付农业保险保费补助资金6297万元，切实保障农民收益，分散农业生产经营风险；拨付3597万元，大力支持农田水利、人畜饮水、农村“一事一议”等农业农村基础设施建设。四是落实退役军人社保接续和待岗期间生活费1520万元，解决涉军群体历史遗留难题，积极化解维稳风险；专项安排扫黑除恶、禁毒经费671万元，切实维护社会和谐稳定。五是全力支持脱贫攻坚，严守现行脱贫攻坚目标标准，严格落实扶贫项目和资金使用公示公告，全年安排各类脱贫攻坚专项资金10999万元，较上年增长37.4%，为打赢打好脱贫攻坚战提供强力财政保障。六是不断加大污染防治投入力度，拨付农村环境综合整治资金1514万元，冬季清洁取暖补助资金2918万元，污水处理和泔河流域治理资金1547万元，全面加强大气水体污染防治，切实保卫碧水蓝天。七是建立债务风险应急处理机制，出台债务管控实施意见，实行月报统计监测，严禁无财政预算、无资金来源新上项目，坚决杜绝施工方垫资建设项目。积极落实隐形债务化解方案，兑现完成年度隐形债务化解任务5485万元，完成化解任务的119%，构建债务管控长效机制。

-----调整优化结构 推进预算绩效管理。财政坚持政府过“紧日子”思想，严格控制一般性支出，当好“铁公鸡”,不该花的钱“一毛不拔”；推进实施预算绩效管理，坚决打好“铁算盘”,以绩效为导向优化支出结构，把该花的钱花在“刀刃”上。一是在优化支出结构上下功夫，下发《关于落实过紧日子坚持厉行节约反对浪费的通知》把做好“保工资、保运转、保基本民生”工作当做一项政治任务，坚持国家标准“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障“三保”支出需要。二是坚持“保工资”在“三保”中的优先顺序，结合社保缴费划转税务工作，足额拨付干部职工养老、医保、公积金、失业和工伤保险财政补助资金48527万元。三是在完善绩效管理制度上“下巧功”，出台《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》，积极绘制“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理路线图、时间表、任务书，按照以支出绩效结果为导向，不断优化财政资金配置这一管理总目标，2019年实现了将绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督的全过程。四是在强化结果运用上“下硬功”，举办全县绩效管理培训班2期260人，推动提质增效，让预算单位绩效主体责任“实起来”；强化政府投资评审工作，开展第三方评价，重点实施了绩效评价项目544个，涉及金额10999万元，将评审结果作为安排分配资金的依据；建立健全了考核机制，将预算绩效考核作为行政问效的重要依据，把绩效评价结果公开和社会监督作为重要手段，全面提升财政资金配置效率。五是全面开展预算单位绩效自评工作，严格执行绩效目标与部门预算同步批复下达，强化决算绩效自评公开，不断健全完善“花钱要问效”的预算绩效管理机制。

------深化财政改革 提升依法理财能力。2019年，财政坚持将深化财政改革与加强管理协同推进，切实加强各项财政基础管理工作，依法理财、科学理财水平明显提升。一是财政始终围绕建立全面规范、标准科学、约束有力的预算制度这一改革总要求，扭住预算管理这一关键点，坚持“无预算不支出”的法治思维，除重大特殊事项外，严控预算追加调整，预算刚性约束力明显增强。二是为加强县级财政专项资金管理，按照中省市深化财政体制改革要求，出台《乾县县级财政专项资金管理办法》，进一步理顺县级资金安排项目支出的申报、预算编制和执行程序，加强了政府性投资项目管理，强化了政府投资项目审核。三是加大整合盘活存量资金力度，全年共盘活存量资金27613万元，其中用于偿还到期债务还本支出17879万元，其他资金用于支持经济社会发展亟需的领域，提升了财政资源配置效率。四是深入推进政府会计制度改革，全面实施新的政府会计制度，开展全县会计人员培训，辅导单位完成新旧会计制度衔接，落实财务会计和预算会计“平行记账”，权责发生制政府综合财务报告制度改革取得新进展。五是落实国有资产管理向人大报告制度，实施资金管理信息系统升级，开展资产月报上报工作，加强资产新增、处置、核销备案报批管理，推进行政事业单位资产与财务管理机制衔接，实现了国有资产从“入口”到“出口”的周期管理。六是推进政府采购预算编制工作，加强政府采购信息化建设，上线运行政府采购信息系统， 培训采购专管员300人次，大力推广网上申报采购；出台文件对行政事业单位通用办公设备采购维修实施集中采购，进一步降低行政运行成本，提高财政资金使用效益。

------树牢服务意识 提高财政管理水平。财政始终坚持重大决策部署推进到哪里，财政保障就跟进到哪里，将服务意识贯穿财政工作全过程。一是扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，夯实责任担当，切实增强财政干部干一行爱一行专一行的意识，开展建言献策活动，深入开展调查研究，形成多篇调研报告，改进了工作方法，完善了工作制度，切实解决了一些经济社会发展的财政热点难点问题。二是狠抓陕西“财政云”建设，以财政网络和统一门户为基础，以大数据云计算为依托，取消纸质票据传递，实现财政、预算单位和银行的横向联网，上下级财政的纵向贯通，落实基层财务人员减负，降低行政运行成本，开启了财政管理电子化新篇章，构建了财政管理服务新模式。三是推进阳光财政建设，落实预决算项目绩效自评公开，不断扩大公开的广度和深度，接受公众监督，倒逼提高资金使用效益；积极倡导“财政工作无秘密”，公开办事流程，公示各类财政补助补贴标准，切实保障群众知晓率。四是扎实开展财政效能提升年活动，落实服务承诺制、限时办结制，围绕让数据多跑路、群众少跑路，推动“马上就办、办就办好”财政服务常态化。五是贯彻新时代从严治党要求，以党建引领财政工作，严格落实学习制度，强化廉洁自律意识，打造忠诚干净担当的财政干部队伍；采取“走出去”“请进来”的方式加强交流学习，为财政改革发展提供坚强的组织和人才保障。

各位代表，2019年我们面对经济下行压力、政策性减收等因素影响，不忘初心，砥砺前行，实现了全县财政运行总体平稳。同时，我们也清醒认识到财政运行和改革发展面临的问题与挑战：一是减税降费政策红利还未完全释放，财政收入增长新的动能不足，财政收入稳增长压力较大；二是各类刚性支出不断增长，收支矛盾更加突出，财政预算收支平衡难度持续加大；三是绩效目标设置、绩效评价、绩效结果运用等与全面实施绩效管理的要求尚有差距，绩效管理水平有待进一步提高。四是我县政府债务还本付息压力较大，防范和化解债务风险的任务艰巨。这些问题我们将高度重视，坚持问题导向，进一步增强责任意识、创新意识，采取更加有效的措施，努力加以解决。

二、2020年预算草案

2020年财政工作指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会以及全国财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚决落实积极财政政策，在大力提质增效、更加注重结构调整上下功夫，巩固和拓展减税降费成效，管好用好政府债券，积极防范债务风险，支持供给侧结构性改革，促进全县高质量发展；认真贯彻“以收定支”原则，坚持政府过“紧日子”，大力调整优化支出结构，优先保障“三保”“三大攻坚战”等资金需要；深化财税改革，以全面实施预算绩效管理为突破口，加快建立完善现代财政制度，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。

2020年综合考虑影响收支的经济、政策、改革因素，按照收入预算与经济社会发展水平相适应、支出预算与财政改革政策相衔接、积极稳妥、以收定支、量力而行、统筹兼顾、突出重点、讲求绩效的原则，对一般公共预算、政府性基金预算统筹安排如下：

（一）一般公共预算草案

1.收入预算安排情况

一般公共预算本级收入拟安排19990万元，较上年增长2%，增加365万元。其中：税收收入17690万元，较上年增长 2%，增加340万元；非税收入2300万元，较上年增长1.1%，增加25万元。一般公共预算本级收入加预计上级补助收入255755万元、预计债券转贷收入20000万元，收入总计295745万元。

2.支出预算安排情况

一般公共预算本级支出拟安排274858万元(其中：保工资支出安排123518万元；保运转支出安排3440万元；保基本民生支出安排77408万元），加专项上解3887万元，地方政府债券还本支出17000万元，支出合计295745万元。

一般公共预算支出项目具体安排情况是：一般公共服务支出24729万元；国防支出121万元；公共安全支出9435万元；教育支出54908万元；科学技术支出1373万元；文化旅游体育与传媒支出3194万元；社会保障和就业支出71485万元；卫生健康支出27710万元；节能环保支出7389万元；城乡社区支出6756万元；农林水支出43932万元；交通运输支出1600万元；资源勘探信息等支出408万元； 商业服务业等支出796万元；自然资源海洋气象等支出1417万元；住房保障支出9007万元；粮油物资储备支出557万元；灾害治理及应急管理支出641万元；债务付息支出4000万元；预备费安排5400万元。

（二）政府性基金预算安排

2020年，政府性基金预算本级收入安排15000万元。其中：国有土地使用权出让收入安排14000万元，城市基础设施配套费安排1000万元。按照政府性基金预算以收定支的原则，支出计划安排城乡社区事务15000万元。

三、 2020年财政重点工作

2020年财政工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落实更加积极地财政政策，对冲新冠肺炎疫情影响，巩固和拓展减税降费成效，认真贯彻“以收定支”原则，切实做好财政节支工作，继续深化财税体制改革，加快建立完善现代财政制度，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。

（一）着力推进高质量发展，切实稳定经济发展预期。财政坚定不移贯彻新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，努力克服新冠肺炎疫情影响，化危为机，确保经济实现量的合理增长和质的稳步提升。坚决贯彻落实党中央减税降费重要部署，进一步减轻企业负担、为经济添活力，释放政策红利，支持企业科技创新，助推企业转型升级。积极培育涵养税源，加大对重点企业、重点财源精准服务力度，稳定财源“存量”；不断优化营商环境，大力支持招商引资工作，促进财源“增量”，持续提升税源建设工作成效。强化财税部门工作协同，持续深化财税联席会议工作机制，加强宏观经济形势分析与研判，做好重点税源企业日常监控，跟踪分析微观财源收入运行走势，积极应对减税降费政策和新冠肺炎疫情带来的阶段性减收影响，建立完善稳定收入预期管理机制。继续发挥普惠金融发展专项资金作用，通过财政贷款贴息、担保补贴等方式，鼓励金融机构加大对实体经济的信贷投放力度，全力支持企业复工复产和满负荷运转。支持设立政府性融资担保基金，为小微企业和“三农”主体提供增信，进一步解决融资难、融资贵问题。积极争取中省企业发展专项资金，加大设备更新和技改投入。创新财政支持方式，规范PPP与政府购买服务，引导社会资本投向供需共同受益的医疗、养老等民生相关基础设施建设缺口，补齐发展短板，培育发展新动能。

（二）着力打赢三大攻坚战，推动如期全面建成小康社会。财政坚持把脱贫攻坚支出摆在优先保障地位，继续加大扶贫投入，确保财政投入力度与脱贫攻坚任务相适应。不断健全完善投入增长机制，进一步优化各类扶贫资金分配机制，提高资金投放的精准性，重点向剩下的贫中之贫、困中之困倾斜。严守脱贫攻坚目标标准，财政投入既不盲目提高标准扩大范围，也不随意降低标准影响“成色”。强化扶贫资金动态监控，加强对资金分配、使用等环节的监督管理，增强预算约束和导向作用，下好绣花的功夫，确保把钱花在“刀刃”上。认真落实扶贫资金“两个一律”公开要求，自觉接受群众和社会监督，切实提高资金使用效益和透明度。继续加大生态环保投入，坚持方向不变、力度不减，重点支持冬季清洁取暖、垃圾填埋和污水处理、泔河流域治理和农村环境综合整治，保障打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动生态环境持续好转。牢固树立还债也是政绩的观念，强化预算安排保障，坚决完成年度隐形债务化解任务。按照“资金跟项目走”的原则，用好地方政府专项债券政策。加强政府投资项目管理，严禁违规新增应付款项，落实隐形债务零增长，建立风险预警机制，确保打好防范和化解债务风险攻坚战。

（三）着力推进财税改革，加快建立完善现代财政制度。认真贯彻党的十九届四中全会精神，继续深化财税体制改革，加快完善系统完备、法治健全、权责清晰、公平普惠、科学规范、运行有效的现代财政制度。落细落实好小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、清理规范行政事业性收费和社保缴费降率等“一揽子”减税降费政策。加强社保基金划转税务征收的统筹衔接工作，建立完善协调机制，简化流程设置，提高养老保险等社保缴费效率。持续推进财政支付管理电子化改革，确保陕西“财政云”应用系统在我县平稳上线运行，不断健全完善流程管控制度，用大数据云计算推动财政治理变革。健全预算联网监督工作机制，加强人大联网监督工作。加强国有资产管理，坚持勤俭节约，把好资产配置“入口关”，运用信息化平台，全面掌握固定资产“底数”，不断提升行政事业单位国有资产管理水平。推进政府会计改革，做好新会计制度实施第一年的政府综合财务报告和预算会计报表编制工作。持续推进预算管理改革，完善基本支出定额标准，探索建立项目支出定额标准体系，完善项目库建设，推动实施跨年度预算项目滚动管理。深化预算绩效管理，完善重大民生政策和专项支出的绩效评价机制，强化评价结果应用，将绩效管理范围覆盖所有预算资金，推动全过程绩效管理。完善政府采购预算编制管理，积极实施电子化采购，开创政府采购新局面。

（四）着力保障改善民生，持续增强人民群众福祉。财政坚持以人民为中心的发展思想，坚决落实政府过“紧日子”，百姓过“好日子”的要求，加大支出结构调整力度，大力压减一般性支出，坚持新增项目支出要从严控制，不必要的项目支出要坚决取消，提高花钱效率，为保障改善民生托底。实施更积极的就业政策，继续加大创业就业贷款贴息和新型职业农民培训支持力度，着力完善和落实稳就业政策措施。进一步优化教育支出结构，支持发展公平而有质量的教育，保持教育财政投入持续稳定。托牢托稳基本民生底线，足额保障合疗、养老、高龄补助县级配套。推动健康乾县建设，足额保障常态化疫情防控资金，全力保障基本公共卫生服务财政补助资金，巩固破除以药补医成果，继续支持深化公立医院综合改革。积极对接中省资金投向，加强存量住房改造提升，做好城镇老旧小区改造，改善城镇人居环境。坚持农业农村优先发展，实施乡村振兴战略，加大农业农村基础设施建设支持力度，落实好农业技术补贴和保险保费补贴。支持实施农村人居环境整治三年行动，开展农村“厕所革命”财政奖补，进一步推动生态宜居美丽乡村建设提档升级。

（五）着力加强财政管理监督，切实提高资金使用效益。财政认真履行“把关守口”职责，坚持“以收定支”原则，从严从紧管好财政支出，全方位加强预算绩效管理，做到花钱要问效，有效多安排、低效多压减、无效要问责。严把预算关，加强预算合规性审查和财政承受能力评估，坚决防止超出财力可能铺摊子、上项目、增支出。加快支出执行进度，加大结余结转资金盘活清收力度，把“趴在账上的钱”激活，提高资金使用效益。运用好财政云大数据动态监控“天眼”，加强预算执行管理和监督，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制，不断提升财政管理效能和资金绩效。进一步严肃财经纪律，加强财政财务监管，深入推进公务卡制度改革，严格执行公务卡强制消费目录，切实提高公务卡结算使用率。强化预算绩效评价结果运用，推动绩效评价结果与人大、纪委、审计共享，加快形成“奖优罚劣、无效问责”的权责机制。进一步清理规范财政和预算单位银行账户，严格执行备案登记制度，确保财政资金安全管理。坚持阳光是最好的防腐剂，群众是最好的监督者，持续加强财政资金使用信息公开力度，主动接受社会的监督，让每一分钱都花在明处、用在实处。进一步调整和完善乡镇财政所管理体制，明确职能定位，充分发挥财政所落实惠农政策、加强基层财政资金管理的作用。狠抓干部队伍建设，推动全面从严治党向纵深发展，全面巩固和深化拓展主题教育成果，深入推进财政内控制度建设，努力营造风清气正的干事创业环境，打造一支忠诚干净担当的财政铁军。

各位代表，2020年财政工作面对新冠肺炎疫情影响和经济下行压力，任务艰巨、责任重大，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大和政协的监督，锐意进取、实干笃行，努力开创财政工作新局面，为促进我县经济持续健康发展作出新的、更大的贡献。

附件：乾县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）.xls