乾政办发〔2020〕37号

江南国际收益

关于印发《乾县2020年审计（调查）项目计划》的通知

城关街道办事处，各镇人民政府，县人民政府各有关工作部门、派出机构、直属事业机构：

《乾县2020年审计（调查）项目计划》，已经县政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

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2020年12月9日

乾县2020年审计（调查）项目计划

2020年,乾县审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会、省委十三届六次全会和中、省、市审计工作会议精神，认真落实习近平总书记对审计工作的重要指示和李克强总理的要求，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，认真践行“五个扎实”要求，全面落实“五新” 战略任务，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，充分发挥审计在推动国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为推动我县高质量发展、全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官、实现新时代追赶超越新气象新作为做出积极贡献。现提出2020年审计（调查）项目计划38个，其中署定项目3个，省市项目5个，县定项目六类30个。具体安排如下:

一、重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

开展重大政策措施落实情况跟踪审计，是审计机关体现“四个意识”、坚定“四个自信”，做到“两个维护”、有效发挥审计监督作用的着力点，2020年要按照审计署和省市审计厅局的统一部署，坚持和完善政策措施落实情况跟踪审计制度，持续做好重大政策落实情况跟踪审计工作。以推动中省市县重大决策部署和“六稳”要求贯彻落实，促进政策落地生根，促进经济持续健康发展为目标，重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进，创新驱动发展、区域协调发展等重大战略推进实施，金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况。

（本项目内含三促进“促进就业优先政策落实情况、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境”专项审计和扶贫及乡村振兴专项审计）

二、财政审计

以推动深化财政体制改革、促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标，依法对政府的全部收入和支出、政府部门管理或其他单位受政府委托管理的资金，以及相关经济活动进行审计，重点关注本级政府及部门预算收支的真实性和完整性，预算分配的合理性和规范性，压缩一般性支出、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费管理使用情况。

（一）同级预算执行情况审计

以公共资金运行和重大政策落实情况为主线，以监督检查预算执行的真实性、完整性、科学性、预算管理和资金分配为核心，对本级财政部门2019年度财政预算执行情况进行审计，重点关注财税政策执行情况、政府预算体系完善情况、转移支付资金预算管理和使用情况、政府债务管理情况、国有资产管理使用情况。促进预决算公开和财政管理的规范化，提高预算执行效果和财政绩效水平。

（二）部门单位预算执行审计

以提高公共资金使用绩效为重点，持续关注落实中央八项规定和县委“九项规定”精神情况，加强公务支出和公款消费审计，促进依法履职尽责，严格预算约束，提高政府预算管理水平。对教育局、住建局、水利局、林业局、农业农村局、自然资源局、城市管理执法局等7个部门单位2019年预算执行情况进行审计。

（三）镇财政决算审计

以预算执行及决算的真实性、完整性为基础，关注公共财政资金预算管理和使用情况。积极探索把镇政府财政收支审计与镇党政主要领导人任期经济责任审计相结合的审计思路。对镇政府财政管理中的新情况、新问题，提出有针对性的建议。

对阳峪镇、梁山镇、灵源镇2019年度财政决算进行审计，重点关注财政收支管理和效益情况，检查镇政府财政财务收支的真实性、合法性和效益性。

（四）县级预算执行单位内审自查和审计抽查

以促进规范部门单位预算执行和财政财务收支管理，健全内控制度，提高各部门、各单位预算和财务管理水平，提高资金使用效益为目标，安排县委办、人大办、政府办、政协办、纪委、组织部、宣传部、政法委、工会等9个部门单位进行预算执行情况内审自查，并对部分单位自查情况进行审计抽查，自查重点是财务管理等内控制度建立和执行情况、预算执行情况，各项收支活动的真实性、合法性和有效性。

三、重点专项资金和民生项目审计

以促进深化改革，保障和改善基本民生、维护群众利益为目标，加大对社会保障等民生资金和项目的审计力度，确保惠民政策落地生根，不断完善和发挥实效。

（一）新型冠状病毒感染肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计（署定）

按照审计署统一安排，开展新型冠状病毒感染肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计，及时发现问题、指出问题、督促整改，以审计监督实效助力疫情防控工作高效顺畅开展。

（二）互助资金协会扶贫资金专项审计调查（省定）

以促进贫困村扶贫互助资金协会和县扶贫局对扶贫互助资金加强管理、规范使用、提高效益为目标，重点关注2017、2018、2019年度扶贫互助资金管理、使用效果、风险管理、监督检查以及滚动发展情况等。

（三）“稳工业、扩投资、抓项目、促销费”专项审计（省定）

以贯彻省委十三届六次全会关于“着力促进稳定工业增长、扩大有效投资、搞好项目建设、推动消费增长”中各项政策部署全面有效落实为目标，重点关注相关部门贯彻落实我省出台的工业稳增长促投资23条意见、促进有效投资10条举措和促销费47条措施等相关政策情况。

（四）2019年冬2020年春天然气保暖保供工作专项跟踪审计（省定）

以落实2019年冬2020年春天然气供应“压非保民”要求，贯彻居民用气“量价齐保”、大民生用气“保量稳价”政策，保障2019年冬2020年春全县人民群众温暖过冬为目标，重点关注气源管理、价格执行中存在问题，揭示民营与国有供气企业关联交易，扰乱供气市场秩序、违规销售、挪用居民用气等行为。

（五）2019年福利彩票、体育彩票资金专项审计（省定）

按照省厅安排，以加强福利彩票、体育彩票资金管理、维护彩票发信秩序，规范彩票市场发展，保护彩票参与者合法权益，更好地发挥彩票奖金、彩票发行费和彩票公益金效益为目标，重点关注彩票公益金筹集、分配和使用情况。

（六）全省重点中小学收费及支出情况专项审计（省定）

以促进贯彻落实中小学免费义务教育政策，纠正和解决教育收费中不正之风，维护人民群众切身利益为目标，重点关注义务教育经费保障执行情况、困难学生资助政策落实情况、学校服务性收费情况以及乱收费情况等。

四、领导干部自然资源资产审计（署定）

以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，坚持因地制宜、重在责任、稳步推进的原则，按照县委组织部委托，对县自然资源局领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。

五、事业单位审计

对乾陵管理处、一中、二中、杨汉中学、县医院、中医医院等6个单位2019年财务收支进行审计，检查其财务收支的真实性、合法性、效益性，重点关注“三公”经费支出情况。

六、政府投资审计

紧紧围绕我县2020年重点工程和重点项目，及其他城建基础设施和民生项目开展审计。一是按照乾县人民政府[2010]20号文件规定，对政府投资和使用国有资金的建设项目开展预决算审计；二是对县政府交办及部门申请的重点、热点工程开展预决算审计；三是对县委、县政府交办的重点工程建设项目进行跟踪审计。

七、经济责任审计

全面贯彻《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，紧紧围绕领导干部权力运行与责任落实两大主题，以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，围绕领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况，有效实施党政主要领导干部任期经济责任审计，着力揭示和反映重大失职渎职、重大决策失当，以及不作为、乱作为等问题，强化对权力运行的监督制约。

按照县委组织部的委托，对交通局局长陈辉峰同志、卫健局局长郑良同志、文旅局局长王晓伟同志、机关工委书记刘定伟同志、统战部常务副部长徐建设同志、创建办主任李建峰同志、老年服务中心主任殷森同志、公路站站长张小峰同志、青少年活动中心主任梁霄同志进行任中经济责任审计，对注泔镇党委书记王军同志、镇长王超同志、梁村镇党委书记南文涛同志、镇长马金伟同志进行党政领导干部同步经济责任审计。

八、企业资产负债损益审计

对县百货公司、建筑公司2018-2019年资产负债损益进行审计。重点审计利润核算是否真实、有无虚列成本、扩大成本核算范围、有无隐瞒利润偷税漏税，资产是否真实，帐实是否相符，有无帐外资产，国有资产流失，负债是否真实等问题。

九、县委县政府交办事项及部门单位委托事项。

附件：乾县2020年审计（调查）项目计划一览表

附件

乾县2020年审计（调查）项目计划一览表

项目 序号	项 目 类 别	项目 （35）	项 目 名 称	被审计单位及延伸下属单位
1	宏观调控政策落实情况审计	1	国家重大政策措施落实情况 暨追赶超越跟踪审计（署定）	发改局、财政局等28个部门、单位
2	本级财政预算执行情况审计	1	本级财政预算执行情况审计（法定）	财政局、政府采购中心、非税收入管理处、综改办、 国库集中收付中心、国有资产经营公司
3	部门单位预算执行审计	7	教育局2019年预算执行情况审计	教育局，城关、漠西、新阳、临平、周城、大杨、马连、王村、阳洪学区，大墙、关头、石牛、炳公九年制学校，长留、大杨、姜村、马连、漠西、三姓、铁佛、吴店、新阳、薛录、阳洪、周城、注泔、花口、长义初中，黉学门小学，第一、第二、中心幼儿园
			住建局2019年预算执行情况审计	住建局， 房管所、设计院、建筑行业劳保基金收费管理站
			水利局2019年预算执行情况审计	水利局， 水保站、水资办、杨家河水库管理站
			林业局2019年预算执行情况审计	林业局， 林业站、乾县国营苗圃、乾陵风景林场、五峰山国有林场
			农业农村局2019年预算执行情况审计	农业农村局，农机服务站、农经站、农机校、种子管理站、农机中心、农机推广站、果业服务中心、果业技术服务站
			自然资源局2019年预算执行情况审计	自然资源局，规划处、矿产办、土地监察大队、不动产登记中心、土地储备中心
			城市管理执法局2019年预算执行情况审计	城市管理执法局
4	镇财政决算审计	3	阳峪镇2019年财政决算审计	阳峪镇
			梁山镇2019年财政决算审计	梁山镇
			灵源镇2019年财政决算审计	灵源镇
5	内审自查和审计抽查		县级预算执行单位内审自查和审计抽查	县委办、人大办、政府办、政协办、纪委、组织部、宣传部、政法委、工会
6	重点专项资金和民生项目审计	6	新型冠状病毒感染肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计（署定）	工会、卫健局、公安局、市场监管局、民政局、城市管理执法局、交通运输局、统战部、十六个镇办、社区中心、红十字会
			互助资金协会扶贫资金专项审计调查（省定）	扶贫局、十六个镇办
			“稳工业、扩投资、抓项目、促销费”专项审计（省定）	发改局、工信局、财政局
			2019年冬2020年春天然气保暖保供工作专项跟踪审计（省定）	发改局、市场监管局、城市管理执法局、宏远天然气公司
			2019年福利彩票、体育彩票资金专项审计（省定）	民政局、文旅局
			全省重点中小学收费及支出情况专项审计（省定）	教育局，部分中小学
7	固定资产投资审计		对政府投资和使用国有资金的建设项目开展预决算审计	2020年重点项目及城建、民生十件实事等工程
			对县政府交办及部门申请的项目工程开展预决算审计
			对县委、县政府2020年安排的重点工程 建设项目进行跟踪审计
8	经济责任审计	12	交通运输局长陈辉峰经责审计	交通运输局，出租车管理处、农村公路养护中心
			卫健局局长郑良经责审计	卫健局，疾控中心、卫生管理所、妇幼保健院，姜村、梁村、梁山、临平、薛录、灵源、阳洪、铁佛、阳峪卫生院
			文旅局局长王晓伟经责审计	文旅局，文化馆、图书馆、体校、体育场、靖陵文管所、人文历史博物馆
			机关工委书记刘定伟经责审计	机关工委
			统战部常务副部长徐建设经责审计	统战部
			创建办主任李建峰经责审计	创建办
			老年服务中心主任殷森经责审计	老年服务中心
			公路站站长张小峰经责审计	公路站
			青少年活动中心主任梁霄经责审计	青少年活动中心
			注泔镇党委书记王军、镇长王超同步经济责任	注泔镇
			梁村镇党委书记南文涛、镇长马金伟同步经济责任	梁村镇
9	自然资产资源审计	1	自然资源局	自然资源局
10	事业单位财务收支审计	6	乾陵管理处2019年财务收支审计	乾陵管理处
			一中2019年财务收支审计	一中
			二中2019年财务收支审计	二中
			杨汉中学2019年财务收支审计	杨汉中学
			县医院2019年财务收支审计	县医院
			中医医院2019年财务收支审计	中医医院
11	企业资产负债损益审计	2	百货公司2018-2019年度资产负债损益审计	百货公司
			县建筑公司2018-2019年度资产负债损益审计	县建筑品公司